> PREVENCIÓ DEL BLANQUEIG DE CAPITALS I LLUITA CONTRA LA CORRUPCIÓ

El Principat d’Andorra ha mostrat des de sempre una actitud prudent i preventiva davant riscos inherents a operacions relacionades amb el blanqueig de capitals.

Els primers instruments de lluita contra aquest delicte daten de l’any 1990 en què el Codi Penal tipificà el blanqueig de diners com a delicte. El mateix any, l’Associació de Bancs Andorrans (ABA) va elaborar el Conveni relatiu a l’obligació de diligència per part dels establiments bancaris i d’estalvi d’Andorra, acord que dictava la conducta que havien de seguir tots els empleats dels bancs a l'efecte d'impedir que els establiments d’aquest sector fossin utilitzats com a vehicles per al blanqueig de diners. Aquest Conveni s’inspira de les normes de coneixement del client (Know Your Costumer Rules).

La tipificació d’aquesta infracció abasta tot acte tendent a ocultar o dissimular l’origen del producte d’activitats criminals, i en constitueuix un agreujant l’intent d’obtenir un benefici o bé formar part d’una associació per a blanquejar, encara que els delictes subjacents siguin realitzats a l’estranger. El blanqueig per negligència, imperícia o imprudència és també constitutiu d’infracció penal.

El Codi Penal andorrà tipifica separadament els delictes de terrorisme, incloent-hi entre altres el finançament del terrorisme i el proveïment d’allotjament o refugi a terroristes.

Per la seva part, el Codi deontològic bancari inclou elements bàsics per a la prevenció del blanqueig de diners, i incorpora, per exemple, normes d’identificació dels clients (incloent-hi la verificació dels drethavents finals dels comptes i l’origen dels fons), la conservació d’arxius i documentació durant cinc anys, la prohibició d’ajudar els clients en el blanqueig i la cooperació amb les autoritats judicials.

L’any 1995, la Llei de protecció del secret bancari i de prevenció del blanqueig de diners o valors productes del crim, estableix l'obligatorietat de la identificació del client, la conservació d’arxius i preveu per primera vegada el deure de denunciar a les autoritats les operacions que presentin indicis de constituir un acte de blanqueig.

L’any 1997, Andorra entra com a membre del comitè restringit d’experts del Consell d’Europa, MONEYVAL (antic PC-R-EV).

El 22 d’abril de 1999 es presenta al Consell General la ratificació dels convenis de Viena i d’Estrasburg.

L’any 2001, Andorra signa el Conveni de les Nacions Unides (NNUU) per a la supressió del finançament del terrorisme, el 10 de novembre, i el Conveni de les Nacions Unides sobre el crim organitzat transnacional (Conveni de Palerm) el 12 de novembre.

Per tal d’adaptar i actualitzar el règim de prevenció del blanqueig, el Consell General aprovà el 29 de desembre del 2000, la Llei de cooperació penal internacional i de lluita contra el blanqueig de diners o valors producte de la delinqüència internacional. Aquesta es fonamenta bàsicament en els preceptes del Conveni de Viena de 1988, el Conveni Europeu relatiu al blanqueig, el descobriment, l’embargament i la confiscació dels productes del crim (Conveni d’Estrasburg), del Conveni Europeu de cooperació judicial en matèria penal i les Resolucions 308 i 97 del Consell d’Europa.

El 31 de juliol del 2002, el Govern va aprovar el Reglament de la llei de cooperació penal internacional i de lluita contra el blanqueig de diners o valors producte de la delinqüència internacional, que desenvolupa els preceptes establerts per la Llei del 29 de desembre del 2000, defineix les funcions, l’organització i el funcionament de la Unitat de Prevenció del Blanqueig (UPB) i estableix les obligacions dels subjectes obligats i el procediment sancionador.

Finalment, el Govern d’Andorra conscient del perill greu que representa la corrupció a nivell internacional i els estrets vincles existents entre aquest delicte i el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme, ha aprovat l’adhesió al GRECO (Grup d’Estats contra la corrupció).

La Unitat de Prevenció del Blanqueig (UPB)

La Unitat de Prevenció del Blanqueig es crea l’any 2000 amb la Llei de cooperació penal internacional i de lluita contra el blanqueig de diners o valors producte de la delinqüència internacional, seguint les recomanacions del Comitè MONEYVAL del Consell d’Europa i les 40 recomanacions del GAFI. La UPB entra en funcionament al juliol del 2001.

La UPB és un òrgan independent, amb la missió d’impulsar i coordinar les mesures de prevenció del blanqueig. Les avaluacions internacionals

L’avaluació del Comitè PC-R-EV del 1999

El primer informe del Comitè PC-R-EV del Consell d’Europa de l’any 1999 sobre el sistema de prevenció del blanqueig de diners, va posar de manifest la predisposició del país, tant a nivell polític com dels sectors implicats, per lluitar de manera efectiva contra el blanqueig de diners al nostre país.

Les recomanacions del Comitè varen incidir en la ratificació dels Convenis de Viena i d’Estrasburg i en la creació d’una unitat d’intel·ligència financera, així com en l’aprovació d’una llei de cooperació judicial.

L’avaluació del Comitè MONEYVAL del 2002

En el decurs del mes de març del 2002, en el marc del segon cicle d’avaluacions del MONEYVAL, el Principat fou objecte de la visita d’un equip de treball constituït per experts de diversos països i un observador del GAFI.

La finalitat d’aquesta segona avaluació era la comprovació del grau d’acompliment de les mesures recomanades l’any 1999. L’equip visitant constatà i deixà constància de l’alt grau d’assoliment dels objectius fixats. Així mateix, Andorra fou objecte d’una valoració molt favorable dels 25 criteris del GAFI referents als NCCT (Països i territoris no cooperants)

L’avaluació del FMI del 2002

Durant el mes de febrer del 2002, en el decurs de l’avaluació per l’FMI del model de supervisió del sector financer, aquest organisme també realitzà una revisió de les mesures contra el blanqueig de diners i el finançament del terrorisme, amb una anàlisi de l’acompliment de les 40 Recomanacions del GAFI i les 8 Recomanacions especials de lluita contra el finançament del terrorisme.

L’informe de l’FMI considera que Andorra té un marc legal i institucional satisfactori per a la prevenció i la detecció del blanqueig de diners en el sector financer. Destaca que Andorra ha fet uns progressos importants a partir de les recomanacions efectuades tant pel Comitè Restringit d’Experts del Consell d’Europa (MONEYVAL) el mes de juny de 1999, com per Arthur Andersen el mes de març de 2000. L’equip avaluador de l’FMI ressalta que el Govern d'Andorra té la clara voluntat política de garantir que existeixin unes mesures de lluita sòlides contra el blanqueig de diners per a la totalitat de l’economia andorrana, tant per a les activitats financeres com per les no financeres.

L’FMI també analitzà la normativa de supervisió i control aplicable al sector bancari, i va constatar que la legislació vigent i les mesures de supervisió complien les normes generalment acceptades referents al sistema profilàctic. Els bancs gaudeixen d’unes pràctiques ben establertes, reconegudes per l’Ens avaluador, en matèria de prevenció i detecció de les infraccions en qüestió.

En conjunt, la Missió considera que el Govern i els establiments bancaris estan treballant a l'uníson per garantir la seguretat i la bona reputació del sistema financer del país.

L’informe del Fons Monetari Internacional es pot consultar a la pàgina web de l’FMI (www.imf.org/external/np/ofca/ofca.asp) i a la de l’Institut Nacional Andorrà de Finances (www.inaf.ad).

Avaluacions actuals i futures

En els darrers anys, una delegació andorrana ha assistit a les assemblees plenàries del MONEYVAL, amb seu a Estrasburg, per tal d’informar puntualment del avenços del Principat en matèria de prevenció i lluita contra el blanqueig de capitals, tal com estipulen les directrius d’aquest organisme. Paral·lelament, el Govern Andorrà ha deixat novament constància de la seva ferma voluntat de col·laboració en formar part, al seu torn, dels equips d’avaluació i assessorament a d’altres països.

En el decurs d’enguany, el Principat serà novament objecte d’una tercera avaluació per part del MONEYVAL, que emprarà una nova tipologia conscensuada amb l'FMI, el Banc Mundial i el GAFI.

Així mateix, es rebrà per primera vegada un equip avaluador del GRECO, per tal de determinar el nivell de prevenció i repressió de la corrupció.